清账流程中的关键动作是确保账目清晰、双方权益无争议的核心环节，需按‌“核对→确认→支付→协议”‌四步推进。以下是具体动作及操作要点：

　　‌一、核对账目：基础且关键的第一步‌

　　‌目的‌：确保双方记录的交易金额、时间、内容完全一致，避免因信息差导致后续纠纷。

　　‌操作要点‌：

　　‌提供完整交易记录‌：

　　双方需整理所有相关凭证，包括合同、订单、发票、送货单、付款回单等。

　　‌示例‌：企业与供应商清账时，需提供“2025年5月采购合同”“5月10日送货单”“5月15日增值税专用发票”“5月20日银行付款回单”等文件。

　　‌逐笔核对金额与时间‌：

　　按交易时间顺序，核对每笔业务的“应付款金额”“已付款金额”“未付款金额”。

　　‌示例‌：核对发现“5月10日采购原材料￥10.000.已付款￥8.000.未付款￥2.000”，需双方确认无误。

　　‌标记差异项‌：

　　若核对中发现差异(如企业记录已付款但供应商未入账)，需单独记录并调查原因(如银行延迟、凭证丢失)。

　　‌示例‌：企业记录“6月5日支付供应商尾款￥2.000”，但供应商账目显示未收到，需核对银行流水或要求企业提供付款回单。

　　‌二、确认未结款项：明确清账目标‌

　　‌目的‌：清晰界定需支付或收回的金额，避免模糊表述导致后续争议。

　　‌操作要点‌：

　　‌分类确认未结款项‌：

　　‌未付款‌：合同约定但尚未支付的款项(如尾款、逾期罚款)。

　　‌多付款‌：因价格调整、重复支付等原因需收回的款项。

　　‌退款‌：因质量问题、取消订单等原因需退还的款项。

　　‌示例‌：经核对，企业需向供应商支付尾款￥2.000.供应商需向企业退还多收的￥500(因价格调整)。

　　‌协商豁免债务(可选)‌：

　　若双方协商一致，可豁免部分债务(如供应商同意减免￥200逾期罚款)。

　　‌示例‌：供应商因企业延迟付款需收取逾期罚款￥500.但考虑到长期合作，同意减免￥200.企业实际需支付￥300.

　　‌书面确认未结款项‌：

　　双方需通过邮件、签字文件等方式确认未结款项金额及支付方式，避免口头约定。

　　‌示例‌：企业与供应商核对后，通过邮件发送《未结款项确认单》，注明“截至2025年11月29日，企业需支付供应商尾款￥2.000.供应商需退还企业多收款￥500”。

　　‌三、支付款项或豁免债务：落实清账结果‌

　　‌目的‌：通过实际支付或债务豁免，使账目归零。

　　‌操作要点‌：

　　‌选择支付方式‌：

　　根据金额大小、双方约定选择银行转账、现金支付、第三方支付(如支付宝、微信)等方式。

　　‌示例‌：大额款项(如￥10.000以上)建议通过银行转账，并备注“清账付款”;小额款项(如￥1.000以下)可通过第三方支付。

　　‌及时支付并留存凭证‌：

　　支付后需保存付款凭证(如银行回单、第三方支付截图)，作为“已付款”证明。

　　‌示例‌：企业通过银行转账支付供应商尾款￥2.000后，需保存银行回单，并要求供应商确认收款。

　　‌豁免债务的书面确认‌：

　　若豁免债务，需双方签署书面协议，明确“自签署日起，该笔债务豁免，双方无其他争议”。

　　‌示例‌：供应商豁免企业￥200逾期罚款后，双方签署《债务豁免协议》，注明“供应商同意豁免企业2025年6月逾期罚款￥200.企业无需支付”。

　　‌四、签署清账协议(大额或复杂交易必备)‌

　　‌目的‌：通过书面协议固定清账结果，避免后续因账目模糊产生纠纷。

　　‌操作要点‌：

　　‌协议内容‌：

　　需包含“清账范围”(如“双方2025年1月至11月所有往来账目”)、“未结款项金额及支付方式”、“债务豁免情况”、“协议生效时间”等。

　　‌示例‌：合作终止时，双方签署《清账协议》，注明“截至2025年11月29日，双方所有往来账目已结清，企业已支付供应商尾款￥2.000.供应商已退还企业多收款￥500.双方债权债务关系终止”。

　　‌双方签字盖章‌：

　　协议需经双方授权代表签字并加盖公章(或合同专用章)，确保法律效力。

　　‌示例‌：企业由财务总监签字并加盖公章，供应商由法定代表人签字并加盖公章。

　　协议签署后，双方需保存原件至少5年(根据《民法典》规定，普通诉讼时效为3年，但建议延长保存期以备审计或纠纷处理)。

　　‌示例‌：企业将《清账协议》原件存入档案室，并扫描电子版备份至云端。